Goljufija Punjab National Bank: Kako je bil sistem igran

V regulativni vlogi prejšnji teden je Punjab National Bank poročala o goljufiji v vrednosti 11.394 milijonov Rs, v kateri je sodeloval milijarder draguljar Nirav Modi. Vlada je naročila preiskavo agencij, kot so CBI, Direktorat za izvršbo in Oddelek za dohodnino.

Podružnica Punjab National Bank (PNB), kjer so odkrili goljufive transakcije. (Ekspresno foto: Ganesh Shirsekar)

Domnevna goljufija je bila izvedena z zlorabo pisem o zavezi ali LoU, ki jih je izdala Punjab National Bank. Kaj so LoU in kako delujejo?

Pri financiranju trgovine, ki je dejavnost uvoza in izvoza, podjetja potrebujejo sredstva za plačilo čezmorskih dobaviteljev v tuji valuti. Ko se indijsko podjetje obrne na svojega bankirja za takšno financiranje, bodo imenovani uradniki odobrili kreditni limit, za katerega se lahko izda LoU. Ko je LoU – v bistvu zaveza banke čezmorskim podružnicam drugih indijskih bank, da bo izpolnila obveznost v imenu stranke –, je iz Indije poslano sporočilo o financiranju banki v tujini prek Združenja za svetovno medbančno banko. Platforma za finančno telekomunikacijo (SWIFT). SWIFT je varna globalna storitev finančnega sporočanja, ki jo uporablja več kot 11.000 finančnih institucij v več kot 200 državah.

Ob prejemu sporočila SWIFT podružnica (ki je v primeru indijskih podjetij večinoma indijska banka) v tujini zagotovi dobropis za uvozne dokumente, običajno za 90 dni. (Lahko se zgodi, da banka izdajateljica LoU ne posluje v določeni tuji državi.) Marže pri zadolževanju so odvisne od profila tveganosti posojilojemalca in bonitetne ocene podjetja ter pogojev kreditnih limitov, ki jih določi izdajateljica. banka. To je v bistvu kratkoročno posojilo v tuji valuti, pri katerem banke zaračunavajo 60 do 90 bazičnih točk nad londonsko medbančno ponujeno obrestno mero ali libor, ki je mednarodno merilo za določanje cen posojil ali posojil.

Preberite | Znotraj goljufije Punjab National Bank: Kaj je LoU, kako lahko primer vpliva na banko

Ta objekt redno uporabljajo podjetja, ki se ukvarjajo z zlatom, dragulji in nakitom. Podjetja imajo raje to obliko financiranja tudi zato, ker so stroški zbiranja denarja v tujini relativno nižji v primerjavi s financiranjem v rupijah. In za banke je to dober posel – če gre vse v redu.

Kakšen je postopek, ki se običajno uporablja za izdajo LoU in pošiljanje sporočil s SWIFT?

Zahtevke za posojila ali LoU za velike zneske mora odobriti višje vodstvo. Drugi del zgodbe je prenos sporočil. To je običajno triplasten postopek, ki poteka bodisi v poslovalnici bodisi v njenih pisarnah. En bančni uradnik je določen za izdelovalca, drugi za preveritelja, tretji pa za pooblaščenca. Vsi imajo različne prijave in gesla ter delujejo neodvisno drug od drugega.

Preberite | Decembra se je podjetje Nirava Modija odločilo za javno zbiranje sredstev

Kaj je šlo narobe v primeru PNB?

Transakcije SWIFT so povezane z osnovno bančno rešitvijo (CBS) bank, ki vsebuje zgodovine transakcij in druge podatke vseh strank, do njih pa lahko dostopajo vse poslovalnice, kjer ima stranka odprt račun. Transakcije SWIFT se zato samodejno beležijo in jih vidijo uradniki od regionalnih direktorjev do generalnih direktorjev in, ko je znesek velik, najvišje vodstvo. V primeru PNB naj bi prevaranti prekinili povezavo SWIFT s CBS v primeru podjetij, ki so bila povezana z Niravom Modijem in Mehulom Choksijem. Vendar so bili LoU drugih podjetij usmerjeni prek sistema SWIFT-CBS. To je pomenilo, da so bila sredstva podjetjem Modi-Choksi zagotovljena, ne da bi bila evidentirana v CBS banke.

Po podatkih FIR CBI naj bi dva uradnika na oddelku za devizne zadeve v podružnici PNB Brady House v Mumbaju februarja 2017 domnevno izdala osem LoU v vrednosti 280 milijonov Rs v februarju 2017 podružnicam bank Allahabad Bank in Axis Bank v Hongkongu brez pooblastila.

Nirav Modi

Domnevna goljufija se je nadaljevala dolgih sedem let, ne da bi bila odkrita. Kako?

Kako - in kako bi peščica uslužbencev lahko igrala sistem - je bega. Preiskava bi morala razkriti podrobnosti, vendar se zdi razumno domnevati, da bi goljufija lahko trajala tako dolgo le ob aktivnem dogovarjanju kroga uradnikov. Eden od bankirjev, ki so zdaj aretirani, naj bi sedem let opravljal transakcije za zagotavljanje kreditov podjetjem Nirava Modija – v nasprotju z običajno prakso prenosov vsake dve ali tri leta. Predsednik SBI Rajnish Kumar je dejal: Osebe ne zadržimo več kot tri leta na enem mestu. Obstajajo določene pozicije, ki so zelo občutljive in te pozicije zelo pozorno spremljamo. Bančništvo je tvegan posel.

Tudi v primeru PNB je po mnenju preiskovalcev ena od treh oseb, ki jim banke običajno naložijo pošiljanje sporočil SWIFT, dve vlogi. Prav tako se več bankirjev sprašuje, kako bi bilo mogoče doseči ločitev SWIFT-ja od CBS, ne da bi to zaznal oddelek za informacijsko tehnologijo banke.

Ti namigujejo na možno ogrožanje svetosti gesel ali avtentikacije in kršitev sistemov informacijske tehnologije. In dejstvo, da že na samem začetku odobritev izdaje LoU-jev – ponarejenih ali kako drugače – za tako velike količine, ne da bi bila zajeta v sistemu ali označena z rdečo zastavo, kaže na veliko napako sistemov notranjega nadzora.

Vozila, ki jih je poklicala ED za prevoz denarja, nakita in dokumentov iz Chanakya. (Ekspresna fotografija Abhinav Saha)

OK, kako lahko banke, ki posojajo podjetjem na podlagi LoU, normalno dobijo denar nazaj?

Banke se obrnejo na posojilodajalca, ki je izdal LoU – ker so to obveznosti, ki jih banka izdajateljica prevzame v imenu stranke. Številne banke prejmejo svoja sredstva ob koncu 90-dnevnega obdobja, po katerem se lahko ustvarijo novi LoU, pogosto za nadaljevanje plačil bankam. Preiskava bo preučila domnevno ponarejene LoU, za katere se zdi, da so podjetjem dolgo pomagale zagotoviti financiranje. PNB izpodbija odgovornost za te LoU, vendar so druge banke enotne, da mora spoštovati dano zavezo.

Torej banke, ki zagotavljajo to možnost na podlagi LoU, nimajo odgovornosti?

Bankirji pravijo, da banka, ki prejme LoU, pošlje potrdilo podružnici izdajateljici in njenim kontrolnim uradom. Ni jasno, ali so banke prejemnice, kot so Axis Bank, Allahabad Bank in Union Bank, poslale taka pisma. In če so ga, je vprašanje, zakaj v PNB niso sprožili alarma. Lahko se zgodi, da banke prejemnice niso poslale potrditvenega pisma. Lahko pa, da so pisma zakopana v PNB.

IRB je v petek sporočil, da je bila goljufija v PNB posledica prestopniškega ravnanja nekaterih zaposlenih in neuspeha notranjih kontrol. Kaj so ti notranji nadzori?

Nekateri so navedeni v odgovoru na zgornje vprašanje, kako je goljufija potekala tako dolgo. V idealnem primeru bi morali sporočila SWIFT preveriti višji uradniki, ki so odgovorni za kreditne, investicijske ali zakladniške službe, ki obravnavajo devizne posle.

Kadar koli se tako ogromne količine pošljejo prek SWIFT, se ustvarijo dnevna poročila. Vse banke, vključno s PNB, imajo oddelke za nadzor in odbore za upravljanje goljufij. Banke imajo tudi notranje revizije podružnic in hkratne revizije, ki vključujejo zunanje revizorje. Za zagotavljanje skladnosti imajo tudi odbore za obvladovanje tveganj in revizijske komisije na ravni upravnega odbora. Neuspeh vseh teh kontrol je resna skrb, tudi zato, ker je bila PNB močno prizadeta zaradi posojanja v preteklosti Winsome Diamonds, ki je zdaj na seznamu enega največjih neplačnikov v Indiji.

Kakšna je odgovornost samega RBI?

Bankirji pravijo, da je treba vse LoU poročati RBI četrtletno. Ni jasno, ali je nadzor regulatorja nad poslovnimi knjigami banke kaj odkril prej. Do pred nekaj leti je RBI pregledoval poslovalnice bank, zdaj pa se je bolj preusmeril na spremljanje izven mesta. Zaporedni guvernerji RBI so pisali vladi o konfliktu, ki je vpleten v to, da centralni bankir sedi v upravnem odboru banke, ki jo ureja RBI. Toda vlada vztraja, da ima regulatornega predstavnika pomaga pri nadzorih in ravnotežjih. To je privedlo do razprav o odgovornosti vlade, ki je lastnica številnih bank. IRB je v petek sporočil, da je že opravil nadzorniško oceno nadzornih sistemov v PNB in ​​da bo ustrezno nadzorovalno ukrepal.

Delite S Prijatelji: